طرق الدفع في التجارة الدولية: الدفع المقدم والاعتماد المستندي وحساب الضمان

ما هو حساب الضمان في التجارة الدولية؟

حساب الضمان في التجارة الدولية ترتيب تحتفظ فيه جهة ثالثة بأموال المشتري إلى أن تتحقق الشروط المكتوبة في اتفاقية الضمان، ثم تدفع للبائع. ويصفه دليل تمويل التجارة الصادر عن إدارة التجارة الدولية الأمريكية (International Trade Administration) بأنه خدمة تتيح للمصدّر والمستورد حماية الصفقة «بوضع الأموال في يد طرف ثالث موثوق إلى أن تتحقق مجموعة محددة من الشروط» (بترجمتنا).

بالنسبة إلى البائع، يشبه حساب الضمان الدفع المقدم (Cash in Advance): المال محجوز قبل أن تغادر البضاعة، فهو ليس وعدًا بالدفع لاحقًا. وتصنّفه الجهة نفسها، في صفحتها عن طرق الدفع، خيارًا من خيارات الدفع المقدم يزداد استخدامه «في صفقات التصدير الصغيرة». أما بالنسبة إلى المشتري، فالفرق عن التحويل البنكي العادي أن المال لا يصل إلى البائع إلا بعد تحقق الشروط.

في النموذج المعتاد الذي يصفه الدليل، يُفرج عن المال بعد التسليم: يدفع المشتري لمزوّد الخدمة، ويشحن البائع، ثم يحصل المشتري على مهلة لفحص البضاعة وقبولها، وإذا لم يكن راضيًا فعليه أن يعيدها إلى البائع بحالة جيدة ليسترد ماله. لكن إعادة حاوية ستوك عبر الحدود نادرًا ما تكون حلًا عمليًا، لذلك فإن الشرط الأهم في صفقة الستوك هو فحص مستقل في مستودع البائع قبل الشحن. ويذكر الدليل أن رسوم مزوّد الخدمة يمكن أن يدفعها طرف واحد بالكامل أو تُقسم مناصفة بين المصدّر والمستورد.

ما هي طرق الدفع في التجارة الدولية عند استيراد الستوك؟

يُدفع ثمن الستوك المستورد عادةً بإحدى خمس طرق: الدفع المقدم، أو الاعتماد المستندي (Letter of Credit)، أو التحصيل المستندي (Documentary Collection)، أو الحساب المفتوح (Open Account)، أو حساب الضمان. وكل طريقة تجيب بشكل مختلف عن السؤال نفسه: من يتحمّل المخاطرة إلى أن يفحص أحدٌ البضاعة؟

تلخّص إدارة التجارة الدولية الأمريكية الطرفين المتقابلين في صفحتها عن طرق الدفع. فالدفع المقدم يتيح للبائع تجنّب مخاطر الائتمان لأنه يقبض قبل انتقال ملكية البضاعة، لكنه «الخيار الأقل جاذبية للمشتري». والحساب المفتوح «من أعلى الخيارات مخاطرة على المصدّر». ويقع التحصيل المستندي بينهما: فهو «لا يوفّر أي آلية للتحقق، ويتيح حق رجوع محدودًا في حال عدم الدفع»، لكنه أقل تكلفة عمومًا من الاعتماد المستندي (الاقتباسات بترجمتنا). وبموجب قواعد غرفة التجارة الدولية للتحصيل، URC 522 الصادرة عام 1995، لا تفحص البنوك المستندات أصلًا.

الدفع سطر واحد في قائمة التحقق لشراء ستوك الماركات، والسطور الأخرى تخص البائع والقائمة والفحص والتكلفة حتى الوصول.

ما الفرق بين حساب الضمان والاعتماد المستندي؟

حساب الضمان والاعتماد المستندي كلاهما يُبقي أموال المشتري بعيدًا عن البائع إلى أن يحدث شيء ما، لكنهما لا يفحصان الشيء نفسه. فالاعتماد المستندي يدفع مقابل المستندات، أما حساب الضمان فيدفع مقابل الشروط الواردة في اتفاقية الضمان، وقد تشمل نجاح فحص البضاعة نفسها.

الاعتماد المستندي التزام من بنك، نيابةً عن المشتري، بالدفع للبائع متى تحققت شروط الاعتماد، ويُتحقق من ذلك بتقديم جميع المستندات المطلوبة (إدارة التجارة الدولية الأمريكية). وقواعد غرفة التجارة الدولية لهذه الاعتمادات، أي الأصول والأعراف الموحدة للاعتمادات المستندية UCP 600، تتألف من 39 مادة وتحكم معاملات الاعتمادات المستندية في أنحاء العالم، وقد دخلت مراجعتها الحالية حيز التنفيذ في 1 يوليو 2007. عمل البنك هو فحص الأوراق، وكما يقول دليل تمويل التجارة: «في معاملات الاعتماد المستندي، تتعامل البنوك مع المستندات فقط، لا مع البضائع». قد تكون شهادة الفحص من المستندات التي يشترطها الاعتماد، لكن البنك يفحص الشهادة لا البضاعة. ويحذّر الدليل نفسه من أن الاعتمادات المستندية تفتح الباب لاختلافات في المستندات قد تُسقط حق المصدّر في الدفع، ويصفها بأنها طريقة مرتفعة التكلفة نسبيًا من حيث تكاليف المعاملة.

يخضع الاعتماد المستندي لقواعد UCP 600 من غرفة التجارة الدولية والتحصيل المستندي لقواعد URC 522، أما حساب الضمان فيخضع للعقد وللشروط الخاصة بمزوّد الخدمة وللقانون الذي يحكمهما، لذلك تكمن الحماية في اتفاقية الضمان وفي القواعد التي يخضع لها مزوّد الخدمة. قبل أن تستخدم حساب ضمان في صفقة دولية، اسأل المزوّد:

• ما الجهة التي تراقبك؟ ثم تحقّق من الجواب في السجل العام للجهة الرقابية في بلد المزوّد، مثل سجل الخدمات المالية لدى هيئة السلوك المالي البريطانية (FCA)، وهو سجل عام للشركات المرخّص لها من الهيئة أو من هيئة التنظيم الاحترازي (PRA).
• أين يبقى مالي أثناء الانتظار؟ يجب أن يُحفظ منفصلًا عن أموال المزوّد نفسه.
• ما الذي يُطلق المال بالضبط؟ تقرير فحص ناجح، أو بوليصة الشحن، أو قبول موقّع، أو تاريخ محدد، ومن يعتمد ذلك.
• ماذا يحدث إذا فشل الفحص أو اختلفنا؟ من يحسم الخلاف، وكم يبقى المال محجوزًا.
• من يدفع الرسوم ومتى؟ بما في ذلك إذا لم تتم الصفقة.

حساب الضمان يحلّ مشكلة ثقة، لا مشكلة سيولة. والمشتري الذي يحتاج إلى وقت ليدفع، لا إلى دليل قبل أن يدفع، يبحث في الواقع عن تمويل، ومن طرقه تمويل الستوك بالمرابحة.

ما دور بوليصة الشحن «لأمر» في الدفع؟

بوليصة الشحن لأمر (To Order) تحوّل البضاعة في البحر إلى ورقة يمكن الاحتفاظ بها حتى يصل المال. وبوليصة الشحن (Bill of Lading) هي المستند الذي يصدره الناقل للبضاعة المشحونة بحرًا، ولها ثلاث وظائف: فهي بحسب نادي UK P&I دليل على عقد النقل، وإيصال باستلام البضاعة، وسند ملكية للبضاعة. وتضيف المذكرة نفسها أن المستلم الذي لا يقدّم البوليصة إلى الناقل لا ينبغي أن يحق له استلام البضاعة.

عبارة «لأمر» تخص خانة المرسل إليه. فبدل أن تسمّي البوليصة المشتري مباشرة، تجعل البضاعة قابلة للتسليم لأمر، وينتقل الحق فيها عندما تُظهَّر النسخة الأصلية وتُسلَّم، كما يُظهَّر الشيك. فالقانون الأمريكي مثلًا يعدّ البوليصة قابلة للتداول إذا نصّت على تسليم البضاعة لأمر المرسل إليه (49 U.S.C. 80103). وفي القانون الإنجليزي، تمنح المادة 2 من قانون نقل البضائع بحرًا لعام 1992 (Carriage of Goods by Sea Act 1992) الحامل الشرعي لبوليصة الشحن جميع حقوق التقاضي بموجب عقد النقل كما لو كان طرفًا فيه.

النتيجة العملية أن من يحمل النسخة الأصلية المظهَّرة يتحكم في التسليم، ولهذا تُبنى شروط الدفع حول البوليصة. البائع الذي يحتفظ بالأصل حتى يُدفع الرصيد يبقى مسيطرًا على البضاعة، والمشتري الذي لا يدفع إلا مقابل البوليصة وشهادة الفحص يدفع ثمن بضاعة فُحصت وشُحنت. ومن يحجز السفينة، وبالتالي من يستلم البوليصة من الناقل، تحدده قاعدة إنكوترمز في العقد: راجع أي قاعدة إنكوترمز تناسب لوت الستوك.

لماذا حساب الضمان نادر في صفقات الستوك مع الشرق الأوسط؟

حساب الضمان نادر في صفقات الستوك التي نراها بين بائعين أوروبيين ومشترين في الخليج والعراق وبلاد الشام: ففي صفقاتنا حتى الآن لم يُستخدم حساب الضمان مرة واحدة. ولم نجد أي إحصاء عن مدى استخدامه في المنطقة، فاعتبر هذا خبرتنا لا دراسة سوق.

الاعتياد يفسّر معظم ذلك. فالتجار على الجانبين يعرفون العربون والتحويل البنكي والاعتماد المستندي، وفي صفقة لا تزال جارية، الخطوة التالية هي بالضبط المستندات البنكية التي يتطلبها الاعتماد المستندي. أما مزوّدو حسابات الضمان للبضائع العابرة للحدود فأسماء أقل شهرة، وحتى في الولايات المتحدة يذكر دليل تمويل التجارة أن هذه الخدمة تقدّمها في الغالب مجموعة صغيرة من شركات الخدمات المالية غير المصرفية العاملة عبر الإنترنت.

والثقة تكمل الصورة. المورّد الجديد يريد المبلغ كله مقدّمًا، والمشتري الجديد يريد الدفع بعد الاستلام أو دفع عربون فقط، وقد يطلب مشترٍ يتعامل لأول مرة فتح حساب ضمان بينما يصرّ المورّد على الدفع الكامل مقدّمًا. وعندما لا يريد أحد أن يبدأ، تتعطل الصفقة. كتبنا عن لماذا لا يريد أحد أن يبدأ أولًا في صفقة عابرة للحدود، وعن ثمن الانتظار.

كيف تعمل صفقة العربون والفحص والرصيد

صفقة العربون والفحص والرصيد تقسم الثمن إلى جزأين، وتربط الجزء الثاني بدليل على أن البضاعة موجودة وفُحصت وشُحنت. وهي الحل الوسط الذي أُغلقت به صفقاتنا بين مشترين وموردين لا يعرف بعضهم بعضًا:

1. العربون. يدفع المشتري عربونًا لحجز اللوت، ويتوقف مقداره على مدى معرفة الطرفين ببعضهما.
2. الفحص والشحن. يفحص مفتش مستقل البضاعة في مستودع المورّد ويصدر شهادة فحص، ثم يشحن المورّد ويسلّم بوليصة الشحن.
3. الرصيد. عند استلام بوليصة الشحن وشهادة الفحص من الطرف الثالث، يدفع المشتري الرصيد.
4. الإفراج. لا يُفرج مستودع المورّد في بلد الوصول عن البضاعة حتى يُدفع الرصيد كاملًا.

تنجح هذه الصيغة لأن كل طرف يتنازل قليلًا. المورّد يشحن قبل أن يقبض كامل الثمن، لكنه يبقى مسيطرًا على البضاعة في بلد الوصول. والمشتري يدفع عربونًا لشركة لا يعرفها، لكنه لا يدفع الرصيد إلا مقابل بضاعة مفحوصة. ونقاط ضعفها واضحة بالقدر نفسه: العربون نفسه غير محمي، والمورّد يبقى مع بضاعة في الخارج إذا انسحب المشتري، وفي صفقاتنا كان المال ينتقل مباشرة من المشتري إلى المورّد دون أن يمرّ بنا، فلم يكن هناك من يحتفظ به في الوسط عند الخلاف. وتغيير هذه النقطة الأخيرة هو سبب وجود Straiit.

كيف تحمي Straiit الطرفين

تحمي Straiit الطرفين بوقوفها بينهما طرفًا مقابلًا واحدًا تم التحقق منه. نتحقق من المشترين والبائعين قبل أن يتعاملوا. يدفع المشتري لـ Straiit مقدّمًا أو في حساب ضمان لدى جهة خاضعة للرقابة، وتُفحص البضاعة من طرف ثالث قبل أن يقبض البائع، ونتابع المستندات حتى الإفراج عن البضاعة.

البائع يتعامل مع مال محجوز قبل أن تغادر البضاعة، والمشتري يدفع مبلغًا لا يصل إلى البائع إلا بعد نجاح الفحص. هذه هي الصيغة التي اخترناها من بين طرق الدفع في التجارة الدولية كي لا يضطر أحد إلى الدفع لغريب. Straiit لم تفتح أبوابها بعد. إن كنت تشتري، أخبرنا بما تحتاجه، وإن كنت تبيع، سجّل في قائمة الانتظار.

أسئلة نسمعها

هل حساب الضمان أكثر أمانًا من الاعتماد المستندي في صفقة ستوك؟

قد يكون حساب الضمان أكثر أمانًا للمشتري إذا شملت شروط الإفراج نجاح فحص مستقل، لأن البنك في الاعتماد المستندي يفحص المستندات ولا ينظر إلى البضاعة أبدًا. أما الاعتماد المستندي فيمنح البائع التزامًا من بنك بالدفع وفق قواعد UCP 600 لغرفة التجارة الدولية، وهو ما لا يمنحه حساب الضمان. الخيار الأكثر أمانًا يتوقف على المخاطرة التي تقلقك أكثر.

من يحتفظ بالمال في حساب الضمان في التجارة الدولية؟

يحتفظ به مزوّد خدمة الضمان، وهو طرف ثالث يجب أن يكون خاضعًا للرقابة حيث يعمل، وأن يحفظ مالك منفصلًا عن ماله. تحقّق منه في السجل العام للجهة الرقابية قبل أن تودع أي مبلغ. وفي Straiit، يُحفظ حساب الضمان لدى جهة خاضعة للرقابة.

متى يقبض البائع في حساب الضمان؟

يقبض البائع عندما تتحقق الشروط الواردة في اتفاقية الضمان. في النموذج الذي تصفه إدارة التجارة الدولية الأمريكية، يحدث ذلك بعد أن يفحص المشتري البضاعة ويقبلها عند التسليم، أما في صفقة الستوك فإن نجاح الفحص في مستودع البائع مع بوليصة الشحن شرط أوضح. اكتب الشروط قبل أن يدفع أي طرف.

ما الفرق بين التحصيل المستندي والاعتماد المستندي؟

في التحصيل المستندي تسلّم البنوك مستندات الشحن إلى المشتري مقابل الدفع أو التعهد بالدفع، لكنها، كما تذكر إدارة التجارة الدولية الأمريكية، لا تضمن الدفع كما تفعل في الاعتماد المستندي. أما في الاعتماد المستندي فيلتزم بنك المشتري بالدفع إذا قُدّمت المستندات المطلوبة مطابقة. التحصيل أقل تكلفة، والاعتماد يحمي البائع أكثر.

هل تستخدم Straiit حساب الضمان؟

نعم. في Straiit يدفع المشتري لـ Straiit مقدّمًا أو في حساب ضمان لدى جهة خاضعة للرقابة، وتُفحص البضاعة من طرف ثالث قبل أن يقبض البائع.